دورة النقد إلى النقد
نهائي السلسلة
الجزء الأول: http://www.bizmanualz.com/articles/01-05-05_inventory_procedures.html؟src=ART78
الجزء الثاني: http://www.bizmanualz.com/articles/01-11-05_accounts_receivable.html؟src=ART79
الجزء الثالث: http://www.bizmanualz.com/articles/01-18-05_Sales_Marketing.html؟src=ART80
الجزء الرابع: http://www.bizmanualz.com/articles/01-25-05_Accounts_Payable.html؟src=ART82
في الأسابيع الأربعة الماضية ، سلطنا الضوء على أربعة مجالات رئيسية يمكنك من خلالها توفير 250.000 دولار لكل منها - بإجمالي 1،000،000 دولار. لقد أوضحنا لك ، نقطة تلو الأخرى ، كيفية التدفقات النقدية عبر هذه المناطق ، مما يشكل دورة النقد إلى النقد.
وكما رأينا ، فإن الدورة النقدية هي بلا شك العملية الوحيدة الأكثر أهمية لتحسين أي عمل - من وقت إنفاق الأموال إلى وقت الحصول على المال.
والآن دعونا نجمعها معًا.
تعريف دورة النقد إلى النقد
بحكم التعريف ، فإن الدورة النقدية إلى النقدية هي نسبة مالية توضح المدة الزمنية التي يجب أن تمول فيها الشركة مخزونها الخاص. يقيس عدد الأيام بين التدفق النقدي الأولي (عندما تدفع الشركة لمورديها) إلى التدفق النقدي اللاحق (الحسابات المدينة).
دورة التحويل النقدي والتدفقات النقدية
تتمثل إحدى طرق التعبير عن ذلك في طول الفترة الزمنية بين شراء المخزون (المواد الخام ، إلخ) وتحصيل حسابات القبض التي تم إنشاؤها من بيع منتجك - وتسمى أيضًا دورة التحويل النقدي.
لماذا هذا هو الأهم؟ لأن هذا هو التدفق النقدي الخاص بك وبسبب ...
تقييم العمليات ورأس المال العامل
تعيش الشركات وتموت بسبب النقد المتولد من العمليات. إذا كانت عملياتك لا تولد نقودًا ، فإنها تستهلكها. تعني العملية التي تستهلك النقد أن لديك تدفق نقدي سلبي وأنك تعيش على التمويل (الديون أو حقوق الملكية). لكن الدورة النقدية إلى النقدية توضح لك أيضًا مقدار رأس المال العامل الذي التزمت به لمؤسستك.
ما عليك سوى إضافة عدد أيام المخزون إلى عدد أيام الذمم المدينة المستحقة ، ثم طرح عدد أيام الذمم الدائنة المستحقة. والنتيجة هي عدد أيام رأس المال العامل التي قيدتها مؤسستك في إدارة سلسلة التوريد الخاصة بك. يمكن أن يكون هذا رقمًا مهمًا جدًا - واحد لا يجب إغفاله.
يمكن التعبير عن هذا أيضًا بالصيغة: أيام الأسهم بالإضافة إلى أيام المدين مطروحًا منها أيام الدائن يساوي دورة النقد إلى النقد.
لذلك ، على سبيل المثال ، فإن الشركة التي تحتفظ بأسهمها لمدة 30 يومًا في المتوسط ، ويتم الدفع لها من قبل المدينين في المتوسط في غضون 30 يومًا وتدفع لدائنيها في المتوسط في غضون 30 يومًا ، سيكون لديها دورة تحويل نقدي إلى نقدي مدتها 30 يومًا.
الشركات التي تتلقى النقد من عملائها في نقاط البيع والتي يكون مخزونها تحت سيطرة جيدة سيكون لديها دورة نقدية قصيرة. يمكن أن يكون للشركة دورة سلبية أو دورة زمنية صفرية. على سبيل المثال ، إذا كانت الذمم المدينة والدائنة الخاصة بالعمل تحت الشيك لمدة 30 يومًا أثناء تشغيل المخزون عند مستويات Just-In-Time (JIT) ، فإن الدورة النقدية تكون صفرًا - مما يعني أن هذه الشركة في حالة جيدة بدون رأس مال عامل يحتاج. وبالطبع ، عندما تكون أيام التحصيل أقل من الذمم الدائنة مع مخزون JIT ، فستتمتع الشركة بدورة إيجابية من النقد إلى النقد - مما يخلق المزيد من النقد في متناول اليد.
من ناحية أخرى ، إذا قامت الشركة بتخفيض الذمم الدائنة إلى 15 يومًا وسمحت للمستحقات بالنمو إلى 45 يومًا ، بينما يظل المخزون عند مستويات ثابتة ، فإن الدورة النقدية ستكون عالية. و. هنا ، سيكون رأس المال العامل مقيدًا للتعويض عن أوجه القصور.
العمليات والإجراءات الاستثمارات وعدم الكفاءة
هل أدركت أن رأس المال العامل هو الاستثمار الذي تقوم به في عدم كفاءة عملياتك وإجراءاتك بالإضافة إلى استثمارك في عدم كفاءة الموردين وعملائك أيضًا؟ بمعنى آخر ، إذا لم تقم بمراقبة المخزون والحسابات المدينة والمبيعات والتسويق والحسابات الدائنة لضمان دورة نقدية جيدة ، فلن تحافظ احتياجات رأس المال العامل لديك على تدفق نقدي قوي. ستكون العملية خارج نطاق السيطرة ، ولن يتم تحسينها لتحقيق أكبر قدر من الفعالية للشركة.
توفير السياسات والإجراءات
لذا يمكنك الآن رؤية العلاقة بين التدفق النقدي ورأس المال العامل ودورة السيولة النقدية الخاصة بك. من أجل زيادة التدفق النقدي الخاص بك ، تحتاج إلى زيادة سرعة الدورة النقدية الخاصة بك إلى النقدية عن طريق تقليل أوجه القصور الموجودة في عملياتك وعمليات الموردين وعمليات عملائك. والنتيجة هي انخفاض في رأس المال العامل وزيادة في أموالك. وكما رأينا ، يمكن أن يكون هذا رقمًا مهمًا - مرة أخرى ، رقم لا يجب إغفاله.
لديك الإذن بنشر هذه المقالة مجانًا ، طالما تم تضمين موارد الصندوق مع هذه المادة. إذا قمت بتشغيل مقالتي ،